以司库建设为契机
助推多元化集团一流财务管控体系建设
作者：陈澍、唐钻坚、李凤鸾
一、统筹规划、分步实施，司库体系建设实现突破性进展
国机集团作为一家多元化、国际化的综合性装备工业集团，聚焦科技研发与服务、先进装备制造、工程承包与供应链三大领域，涵盖工业基础研发、高端重型装备、高端农林地质装备、高端纺织装备、设计咨询与工程承包、供应链集成服务、汽车与会展、产融投资8大业务板块，400余项细分业务。国机集团组织机构多、层级链条长、重组整合单位多，直接管理20余家二级企业，各级次分支机构超千家，最长法人级次达7级。按照国资委和国机集团党委对司库体系建设的指示，财务公司协助集团制定司库体系建设三年总体规划，建成覆盖全级次企业和主要资金业务场景及金融产品的面向长期价值实现的“123456”全球司库系统，进一步赋能集团多元化发展战略。
自2022年国资委发布相关工作要求以来，国机集团高效组织开展司库体系建设工作，特别是针对集团资金系统建设水平差异大、财务及业务系统数量众多、数据基础相对薄弱的特点，集团遵循“分期推进、分层实施”原则，分阶段扎实推进司库体系建设：2022年开展司库体系规划工作，构建司库基础平台，2023年全面开展司库体系建设，上线司库系统全功能模块，2024年深化系统集成，优化系统功能，全方位推广司库应用。
二、管理为根、服务为本，资金管理迈上新台阶
面对多业态、多组织、多层级、多重组的发展特点，集团在整体财资信息化水平薄弱情况下，历时三年多时间的奋勇直追，实现司库系统从建设到全面应用的跨越发展，在集团数字化转型、财务管控提升、高质量发展等方面取得一系列显著成效。
（一）实施“五维一体建设”，以司库牵引整体信息化转型
面对司库系统建设实施环境复杂、管理场景多元以及信息化存在空白项等客观情况，司库建设团队确定了司库信息系统建设与数据标准化、流程规范化、环境国产化及数据中心建设同步推进的“五维一体”路线，明确司库系统3类10项基础数据管理标准，统一银行账户等5类集中管理流程，授权各级企业设置16,856条业务管理审批流程，财务公司主动支撑集团建设首个全栈国产化系统，在财务公司金融云的基础上，构建集团财务域私有云数据中心，以司库体系建设为牵引，推进集团信息化工作，为集团整体数字化转型提供支撑。
（二）提升“五项核心能力”，以司库建设服务高质量发展
结合集团业态多元、分级管控特点及各企业经营发展需求，司库建设重点聚焦资金运营能力、资源配置能力、风险控制能力、资本运作能力和决策支撑能力五大核心能力。近年来，财务公司积极协助集团加强银行账户统一管理、金融资源集约管理，在融资成本压降方面取得显著成效：直连境内22家主要银行，账户数量较历史最高数压降近40%，较2021年末进一步压降11%，境内银行账户直联从零开始，逐步提升到95.3%、境外银行账户可视率达到高位水平，可归集资金集中度提升至95%以上，集团平均融资成本较2021年末下降35%，进一步降低融资成本，财务资源配置效率持续优化，有效支撑集团高质量发展。
（三）夯实“五大基础支撑”，以司库推进一流财务管控体系建设
基于数智化全球大司库管理体系的“发展主线”，大力推动关键数字化技术的管理应用和数字化思维的变革管理创新，从组织架构、制度流程、数据规则、平台工具、团队建设五方面夯实基础支撑。打造集团总部、财务公司和各级企业“三位一体”司库组织体系，集团司库项目团队组建以北京为中心、南昌、西安、成都三地联动的超过150人系统开发团队，各级企业1,427人参与建设；制定集团资金管理、司库系统业务管理、系统管理三类制度规范，建成集团首个贯穿全级次企业的司库系统，以标准化、体系化建设推进集团一流财务管服体系构建。
（四）实现“五个方面统一”，以司库建设助力强总部建设
集团总部聚焦战略管控、价值创造、服务支撑三大功能定位，遵循战略及资本运营功能上移、生产经营事项下沉、风险防控加强、服务平台共享四项管控原则。在司库系统建设过程中，贯彻思想统一、系统统一、人员准入统一、结算通道统一、合作银行五个方面统一的原则。依托用户“三码合一”准入机制，实现全级次千余家企业全覆盖；将各企业超百个银企、财企结算通道统一至22家直连行的司库系统单一通道，结算量、结算笔数均增长超过100%；各企业账户开户审批时限由原先平均15天缩减至最少1天，助力集团总部管控能力和服务效率大幅提升。
（五）建立“五道安全防线”，以司库助力提升集团风险防控能力
集团通过司库系统建立了系统管理员准入、不相容岗位分离、结算发起经办人验证、结算复核分层权限设置、结算支付白名单校验等五道关键防线，结合对资金信息加密机制，在资金支付的全过程各环节，进行多层把关，堵住了不相容岗位不分离、人为篡改、替代操作等安全漏洞；通过建立从业务发起到银企直连平台“五道校验”机制，控制重复支付操作风险；通过交易对手黑名单、敏感词校验、支付行为分析等机制，强化资金合规风险管控；系统中预置45个风控预警模型，监控全集团6,000多个银行账户结算交易，累计拦截疑似风险指令数千笔；通过融资到期提醒、账户余额校验、主体财务指标校验等功能，防范融资流动性风险和信用风险，助力各企业提升资金安全风险的防范能力。
（六）构建“三层生态应用”，以司库强化数据共享与价值赋能
司库系统始终秉承“数据共享赋能”建设理念，以司库系统建设牵引集团整体数字化建设，构建以司库系统为中心，打造内部生态圈、外部生态圈和行业生态圈的三层生态化应用。在内部生态圈，连接司库系统与数十家主要二三级企业（覆盖400余家单位）业务系统，实现结算业务集成，打通与交易系统结算、票据、信贷等全品种业务的百余个数据接口，与会计核算系统、合并报表系统、主数据系统等系统实现互联互通。在外部生态圈，实现与外部票交所数据、企业工商大数据的集成，纳入司库系统全级共享应用。在行业生态圈，实现供应链金融业务数据、大宗商品交易数据、利率汇率数据等资讯信息的集成，为战略决策和业务处理提供有力依据。各圈层相互关联、促进融合、共同构建司库系统的生态化体系。
三、不忘初心、实事求是，坚定不移走国机集团特色司库体系建设道路
司库系统全面建成和应用，得益于集团党委的坚强领导和统筹部署，也不离开司库建设团队攻坚克难、团结奋斗的实干精神。在建设过程中，集团结合自身多元化、多层级的发展特点，探索出一条符合企业实际的司库体系建设道路，为同类企业司库建设提供了参考。
（一）以司库建设牵引推动集团整体数字化转型
2022年初，集团发布《集团财务管理提升三年行动方案》，将司库管理体系建设作为财务管理数字化的切入点和突破口，推动财务管理创新与变革。2022年5月，发布《集团司库体系建设工作实施方案》，明确司库建设的总体原则及管理目标，制定18项资金管理及4类资金风险防范的具体任务。2022年8月，发布《集团司库信息系统建设总体规划》，确定“统一规划、分期推进；实事求是、分层实施”等建设原则，划定司库系统与周边系统的关系，明确“司核报”一体建设方向，明确以司库系统建设牵引集团整体数字化建设。
一是理念牵引。司库体系建设推动集团创建世界一流财务管理体系，数字化转型理念深入人心，在集团各层级形成推进司库建设的广泛共识，实现从被动接受向主动推进的思想转变。
二是管理牵引。在管理层面，推动集团集中管控，强化总部职能，强调风险管控，突出业财融合、数据贯通共享、“司核报”一体化的管理方式。在执行层面，推动集团建设一体化管控平台，逐步构建覆盖各类业务管理、财务管理、人力资源管理的一体化系统，推动数据中台建设。
三是技术牵引。以“一张网、一朵云、一个池”为方向，构建基于国产化环境的云平台，实现集团内跨异构系统的数据集成和统一应用安全建设的零突破，为集团建立统一应用系统奠定基础。
（二）坚持统分共建、管放结合，提升总部管控与服务双重能力
立足实际，在司库建设中探索形成“统分共建、管放结合”的实施模式。
一是多方共建，分层实施。一方面组建由集团总部、财务公司以及各业务板块公司共同参与的项目团队，在厂商选型、需求确定、系统测试等环节充分组织各企业共同参与全程，共商共建，形成建设合力。另一方面统筹规划，分层实施。明确由集团公司统一规划、统一采购、统一建设，财务公司作为建设实施平台、各企业负责具体组织应用的分层实施原则，明确细化具体的分层实施工作边界，确保各方各司其职，有序推进。
二是管控和服务并重。在集团管控层面，建立司库体系管理制度、司库系统运行机制、司库考核评价机制、司库人员准入管理机制、司库关键人员白名单管理机制，明确集团统一管理的流程、统一的结算渠道、集团和二级企业分级管理机制等，为规范司库的各类行为管理奠定扎实基础。在服务支撑方面，提供统一的司库业务系统、资金安全防范策略、便捷资金结算服务、集团层级服务支持团队、个性化金融资讯服务、个性化单据/审批页面、个性化流程设计服务等内容，满足不同层级企业的多元化需求，着力提升企业的获得感和幸福感。
（三）立足长远，紧扣要点，坚持渠道为根、过程为本
集团在司库系统设计之初即充分结合资金管理特点，兼顾当前管理需求与未来发展规划。
在系统架构层面，将司库管理系统与司库交易系统进行分离，司库管理系统注重紧扣管控要点，适配各企业差异化管理诉求，注重将企业的全量资金业务审批纳入过程管理，以过程管理为本，提供全量资金金融业务的过程管理的操作平台，有效防范合规风险。司库交易系统注重渠道建设，重点完成与外部金融机构的数据对接，提升业务直连效率，实现全量账户和全量结算的渠道管控。
在管理推进层面，贯彻渠道控制和过程管控双并重的理念，通过收敛银行账户、统一资金结算渠道、推动票据集中管理渠道建设，以渠道收敛引导各类资金和金融业务回归集团司库平台，实现“一点看全，一点接入，一点监控”。通过规范各类资金、金融业务的过程审批，严格要求各级企业按管理规定在司库系统中设置各类业务审批流，实现所有金融业务在司库中的规范化、全过程管理。
（四）坚持技术先进、安全可控，走特色技术建设路线
在司库系统架构设计方面，基于司库系统作为核心金融业务管控系统，牵引整体信息化目标，按照上中下游进行整体设计，上游聚焦企业业务管理，涵盖各类业务管理系统，中游聚焦企业司库管理，涵盖各类资金、金融业务管理，下游聚焦支付集成和财务一体化融合，完成与各金融机构、监管机构和其他财务系统的对接。
在司库系统技术选型方面，选择技术先进、安全可控的司库系统，实现灵活扩展，基于分布式微服务架构设计，采用虚拟化、缓存、消息队列等主流技术路线，采用统一接口技术，建立统一接口平台、统一监控平台，采取全栈国产化技术，满足自主可控的安全要求；按照等保三级管理要求设计，从基础设施到上层应用，提升整体安全防护等级。根据实际情况，按照原型定位，与多方共建的理念，推进软件厂商不断优化系统功能，满足集团多元化经营、多层级管理的特点。
在司库建设推进策略方面，选择科学合理、循序渐进的建设路径，按照构建统一基础平台和数据中心、升级司库交易系统、开展国产化改造和新模块建设、升级管理系统和交易系统集成接口、开展二级企业业务系统集成、全面推进上线上量应用的建设路径，循序渐进，扎实推进各项建设工作，确保系统建设质量与应用效果。
结 语
司库建设是一项长期系统性工作，财务公司将主动支撑集团，认真落实上级单位关于司库体系建设的工作要求，继续坚定不移地推动司库体系建设和司库系统应用推广工作，不断提升司库管理的数字化、智能化、精细化水平，以一流的司库管理体系助推集团一流财务管控体系建设，为实现世界一流企业建设目标奠定坚实的财务基础，助力集团高质量发展。