做好“四基建设” 优化公司治理

作者：曹军

一直以来，中国大唐集团财务有限公司（以下简称“大唐财务公司”）坚持“依托集团、服务集团”经营发展理念，切实提升金融服务质效，累计7年保持经营考核A级企业，荣获先进单位、特殊贡献单位、提质增效先进单位称号7次，公司治理机制改革荣获集团公司“对标世界一流管理提升行动组织管理领域标杆”称号，在财务公司行业首次评级中获得最高的“创新型财务公司”评价，多年保持“纳税信用A级”评价。

2024年，国家金融监督管理总局印发《关于促进企业集团财务公司规范健康发展提升监管质效的指导意见》指出，深入推进公司治理机制改革和金融供给侧结构性改革，扎实推动财务公司行业高质量发展。在此背景下，大唐财务公司坚持“把防控风险作为金融工作的永恒主题”，逐步增强“提高资金使用效率、强化资金辅助管理、防控资金金融风险”三个核心功能，利用“六西格玛”方法，以扎实的管理成效持续增强核心竞争力。

大唐财务公司将“四基（基本职责、基本制度、基本流程、基础数据）建设”与六西格玛方法相融合，通过“400”服务电话数据及具体业务数据分析流程缺陷，从定义、测量、分析、改进和控制5个阶段，着力解决业务流程不高效、跨部门业务颗粒度不统一和制度流程衔接不畅等问题，并开展流程梳理专项行动，修订相关制度，完善部门职责，促进公司管理基础有效提升。

以成员单位诉求为导向，进行二次定义与测量

一是通过满意度调查，正确定义成员单位需求重点。“400”服务电话是大唐财务公司为各成员单位提供解决服务问题和业务咨询的“一站式”平台。通过分析2024年“400”服务电话问题集中度和满意度数据，定义和测量得出公司业务流程中存在的潜在缺陷。

二是梳理主要流程图，查找问题并形成优化清单。通过确立以“防控风险、提升效率”为核心原则的流程梳理工作方案，查找不符合公司实际业务及制度或监管法规等规定的流程节点并形成优化清单，更新调整业务流程图，全面提升精益化管理水平。

围绕重点环节分析识别问题，明确改进优化方向

一是分析阶段充分利用现有成果，识别业务及管理流程优化清单中需改进和精益化内容。根据“二八定律”原则，采用帕累托图的方法，重点关注不同业务模块的边界和关系，对特定流程中不同管控节点的风险合规因素进行分析。

二是聚焦问题根源，结构化分析原因，搭建改进提升的归因框架。充分结合财务公司特色化功能定位，将“人、政策、流程、设施”分类细化为“基本职责、基本制度、基本流程、基础数据”四个维度，进行头脑风暴，汇集多部门视角，深挖问题根源。

强化控制，着力构建“权责明确、制度适配、流程高效、数据支撑”的“四基建设”体系

一是构建责任主体明确、管理界面清晰的职责体系。高效落实信息科技监管评级和业务连续性管理要求，明确各部门相关职责；积极落实前台、中台职责分离的要求，优化相关制度、流程和系统设置。调整完善各部门岗位说明书，明确岗位职责。合理安排跨部门职责界面，增强业务流程跨部门协同流畅度。

二是构建依法合规、简约实用、务实管用的制度管理体系。持续做好制度管理顶层设计，进一步规范公司制度层级，增加制度后评估相关规定和制度检查、监督与考核等机制。持续优化完善制度风险管理，将风险管控措施和合规管理要求嵌入制度体系和制度修编计划，有机融合法律法规、集团公司和财务公司各项管理要求，并全链路跟踪审查意见落实和完善情况。强化公司制度与外部监管要求和监管重点的衔接。

三是构建内外协同、精简高效、闭环规范的流程体系。梳理162项业务流程和流程图，整理汇总20项重要业务及管理流程，涵盖资金管理、信贷票据、账户管理、结售汇业务、合同审批、风险报告等关键领域。及时识别业务及管理流程优化清单中需制度化建设内容，通过转化相关工作成果，形成“轮动式”制度建设计划，持续完善公司内控合规管理水平。

四是构建协同共享、指标完善的基础数据管理体系。坚持以需求为导向、以提升效率效益为目标，开展数据梳理和系统优化，搭建“控制—反馈—优化”的数据管理模式。有效发挥数据基础作用，辅助经营管理决策。

（作者系中国大唐集团财务有限公司党委书记、董事长）

专家点评：

公司治理对于财务公司高质量发展的重要性不言而喻，改革、优化公司治理机制方式方法很多，大唐财务公司基于六西格玛方法所创“四基建设”体系优化公司治理在业内独树一帜。该公司“权责明确、制度适配、流程高效、数据支撑”的“四基建设”体系，让公司治理与精益管理有效契合。

来源：中国银行保险报