让公司治理成为财务公司健康发展的基石

——专访中核财务有限责任公司党委书记、董事长梁荣

作者：英草卓玛

作为金融机构体系中的重要组成部分，近年来，财务公司在服务实体经济、助力企业集团发展等方面发挥了不可替代的作用，其健康发展离不开有效的公司治理体系作为基石。而当前，在金融强监管与国有企业改革深化的双重背景下，完善公司治理更被看作财务公司深化改革，实现高质量发展的一大重要任务。这道“必考题”怎么答？《中国银行保险报》记者就此专访了中核财务有限责任公司（以下简称“中核财务”或“公司”）党委书记、董事长梁荣。

将党的领导融入公司治理各个环节

《中国银行保险报》：2024年4月，国家金融监督管理总局发布的《关于促进企业集团财务公司规范健康发展提升监管质效的指导意见》（以下简称《指导意见》）提出，深入推进公司治理机制改革和金融供给侧结构性改革，扎实推动财务公司行业高质量发展。能否介绍下贵公司的公司治理架构？有哪些特色和亮点？

梁荣：自成立伊始，中核财务就建立了以股东会、董事会、监事会及高管层为主体的“三会一层”公司治理架构。近年来，在金融监管总局、国资委的政策指导下，根据集团公司统一部署，中核财务不断加强公司治理，推动董事会建设走深走实，形成中核财务特色的“112233”董事会工作模式。

“112233”分别指的是：聚焦一个目标——建设专业尽责、规范高效的金融机构董事会；立足一个根本——把坚持党的领导融入公司治理各环节；实施双轮驱动——金融监管要求与国资监管要求同步满足；抓住两个重点——落实董事会重要职权与强化董事会运行管理；发挥三重作用——定战略、作决策、防风险；完善三组体系——制度体系、组织体系、授权体系。

其中，在健全制度体系方面，公司建立以《公司章程》为核心，以职责明确、管理科学为要求的现代企业制度体系，逐步在公司治理领域形成12345+N 的制度体系，坚持动态修订完善，从不同维度和层面充分保障董事会科学有效运行，确保各决策主体权责法定、边界清晰、协调运转、有效制衡，提升公司治理效能。

在健全组织体系方面，公司契合金融行业特点，董事会风险委与审计委分设、单设证券投资决策委员会，确保风险管理三道防线全部得到分离；设立了董事会秘书、董事会办公室，全面保障董事会工作有效运行；严格执行议事规则及议案管理要求，会上形成各抒己见、畅所欲言的议事氛围，“票决制”保证“一人一票、一事一决、逐项书面表决”；严格落实会前沟通、会上经营层报告、会后督办跟踪的工作机制，建立董事会决议执行情况台账，定期跟踪落实，确保董事会决议实现闭环管理。

在明确授权体系方面，公司建立了股东会、董事会、董事长、总经理及日常业务和管理事项分级授权体系，实现“多单一表、协同高效”，不仅充分保障各决策主体作用发挥，也进一步提高工作质效。每届董事会对董事长、总经理分别授权，对董事会下设专门委员会适度授权，突出其专业支持作用，每年对授权情况跟踪报告。

《中国银行保险报》：《指导意见》明确，财务公司深化公司治理机制改革要坚持党建引领。作为一家国有财务公司，贵公司如何落实这一要求，将党的领导融入公司治理各个环节？

梁荣：中国特色现代国有企业制度“特”就特在把党的领导融入公司治理各环节。中核财务紧紧把握“两个一以贯之”的要求，把加强党的领导和完善公司治理统一起来，将有关党建工作要求纳入公司章程，坚持和完善“双向进入、交叉任职”的领导体制，将党委会前置研究相关要求纳入公司章程及相关制度依据之中，建立党委会前置审议清单，实施动态调整。公司重大经营管理事项均经过党委会前置研究，确保党组织把方向、管大局、保落实的职能定位落到实处。

提升董事会运作有效性

《中国银行保险报》：董事会建设是中国特色现代企业制度的重要内容，新公司法也更加突出董事会职权作用发挥。在提升董事会运作有效性、抓好公司治理方面，贵公司做了哪些工作？

梁荣：中核财务全面落实董事会重要职权，持续优化完善重大财务事项管理权的落实方式，全面梳理并制定、修订落实重要职权所需配套制度，保障董事会重要职权充分落地。强化董事会运行管理方面，按规定召开会议，及时完成新任董事的任职核准以及离任董事的离任报告工作。公司董事勤勉尽责、认真履职，董事会及董事会专门委员会现场出席率近100%。全部议案材料按规定时间提前送达，董事提前审阅。建立董事履职台账，详细记录履职内容及时长，推动董事会行权履职有效性提升。邀请董事参加公司年度工作会议、司库决策支持平台需求研讨会等重要活动，为董事履职提供更多渠道。持续向董事提供监管机构发布的相关监管政策法规汇编、反洗钱监管政策及案例汇编等，按月提供公司经营情况报告、财务报表、金融智库成果，按季度向董事送达金融、经济类专业书籍，进一步帮助董事提升履职能力。积极承接集团专职董事调研课题，组织专职董事司库调研专家组赴多家成员单位展开调研，形成调研报告和对策建议，助力集团公司打造世界一流司库体系。

应该说，在我们的实践中，董事会发挥了三重作用：定战略、作决策、防风险。

定战略方面，公司董事会高度重视公司战略规划制定及调整工作，召开战略相关研讨会议，各位董事结合自身专业所长，提出对于公司发展的意见建议，确定新形势下业务边界，重新预测业务指标，做好重点任务及保障措施的评估，为公司发展指明方向。

作决策方面，公司进一步明确议事范围，规范决策程序，加强过程管理，对重点内容进行跟踪督办，并及时反馈、报告，切实提高董事会决策的有效性和科学性。对涉及公司改革发展、集团金融服务的重大事项，公司董事会办公室及相关部门进行全方位、全过程沟通汇报，把好议案审核关，使公司董事充分了解，强化会议决策保障。

防风险方面，在董事会指导下，公司全面落实《中央企业合规管理办法》要求，健全合规管理工作机制，完善法治工作顶层设计。董事会及风险委审议通过全面风险管理、法律合规和内部控制体系工作报告，听取重大风险管控、风险监测指标变动情况汇报，对风险管理和法律合规工作做出部署。加强监管信息沟通汇报及横传到位机制，年度监管评级保持较好等级。

下一步，公司董事会将牢牢把握党的二十大精神，深入贯彻中央金融工作会议精神，践行“追求卓越年”工作要求，聚焦做好金融“五篇大文章”，加大落实监管部门和集团公司各项决策部署力度，带领财务公司以高质量金融供给支撑集团公司战略目标落地。

专家点评：

公司治理机制对企业的稳定、发展和价值创造起着至关重要的作用，是企业实现可持续发展的重要保障。2024年4月，国家金融监督管理总局发布的《关于促进企业集团财务公司规范健康发展提升监管质效的指导意见》提出，深入推进公司治理机制改革和金融供给侧结构性改革，扎实推动财务公司行业高质量发展。中核财务公司坚持党建引领，落实党组织在公司治理结构中的法定地位，发挥党委把方向、管大局、保落实作用。自公司成立伊始，建立起以股东会、董事会、监事会及高管层为主体的“三会一层”公司治理架构，经过深度探索形成的“112233”董事会工作模式很具特色，为财务公司行业公司治理机制的改革完善提供了样本。

来源：中国银行保险报